湖北大学审计处

湖北大学审计处2009年工作计划

2009年，审计工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实科学发展观，着力转变不适应、不符合科学发展的审计观念，着力解决学习实践活动中查摆出的突出问题，切实做好整改工作，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，在坚持常规审计与重点审计相结合的基础上，注重审计的时效性和实效性，加大审计力度，拓宽审计覆盖面，有计划的实施各类审计项目。本年度重点做好以下几项工作：

一、积极开展财务审计，充分发挥审计在促进规范管理上的作用

1、完成后勤产业集团2007年度财务收支审计工作，并在全校二级单位中再确定部分重点单位或部门，对其2008年度财务收支情况进行审计。审计中要把查找问题与促进改革、完善制度、强化管理结合起来，充分发挥审计监督的建设性作用，对于审计中发现的问题，不仅要审深审透，还要深入分析，找出问题的原因和症结，从完善制度和机制上，有针对性地提出审计意见和建议，协助被审计单位建立、健全内部控制制度，进一步加强财务管理，维护学校经济秩序。

2、根据学校改革和发展的需要及审计中发现的突出问题，确定2-3项重点专项资金进行审计。专项审计重在查找管理中的薄弱环节和问题，重在分析资金的使用效益，为学校经济决策服务。

3、根据《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》（教财【2008】12号）的要求，采取分步实施的方式开始启动预算执行与财务决算审计，用1-2年时间完成试行工作。本年度重点做好调研，借鉴其他兄弟高校的成功做法，制订预算执行与财务决算审计实施办法，争取完成校本部2008年预算收入执行情况专项审计工作。

二、进一步加强基建修缮工程审计，提高资金使用效率

1、根据湖大琴园建设项目的进度安排，积极参与该项目的前期工作及过程跟踪，加强“事前、事中”审计，在工程项目招标、合同签订、工程变更等各环节发挥监督与服务作用。

2、继续对人文大楼和材料大楼两项在建工程进行全过程跟踪审计，重点做好对咨询公司工作的监督，做好工程竣工结算的相关工作，对各环节严格把关，严格要求。

3、对跟踪审计工作进行认真总结，找出存在的问题以及相应的对策，根据国家有关文件精神，参照兄弟院校经验，结合学校实际，制订全过程跟踪审计实施办法。

4、按时完成其他基建修缮工程项目的结算审计,加强对基建修缮工程项目预算的编制、审批及其执行情况实施审计监督，促进学校基建修缮工程项目预算管理制度的制订和执行，努力提高学校资金的使用效率，控制工程造价。

三、转变观念，创新方式，认真做好领导干部经济责任审计

1、按照学校党委组织部的委托,认真做好领导干部经济责任审计，发挥经济责任审计在增强干部经济责任意识、加强干部监督管理、促进党风廉政建设、培养教育使用干部等方面的作用。

2、创新审计方式，将经济责任审计与财务审计统筹安排，在确定财务审计项目时，综合考虑单位主要负责人的任职情况，着重选择主要负责人任职届中或即将届满的单位，进行财务审计，提高审计的时效性和实效性。

四、增强提前介入意识，扎实做好常规性审计工作

前移审计关口，主动参与学校重大经济活动，积极配合后勤保障处、后勤产业集团等部门，扎实做好学校设备、图书资料、物资的招标采购工作，参与招标、评标、议标、考察论证、商务谈判、合同审核等过程，注重过程监督；协助纪委、监察部门做好涉及经济问题的有关查证工作，为促进廉政建设服务。

五、加大审计后续工作力度，促进审计意见和建议的执行落实

进一步完善审计项目的后期管理，严格被审计对象整改方案的制定和落实工作，做好落实情况检查，做好与相关部门的协调沟通，促进审计结果的运用。对2007-2008两年的审计项目进行回头看，对审计意见和建议的落实情况进行一次全面检查。

六、加强内部建设，促进审计工作专业化、科学化、规范化

1、加强政治理论和业务学习，进一步提高审计人员的政治素质、法制意识和业务能力，增强贯彻落实科学发展的意识和水平。根据工作需要，选派3位同志参加审计业务培训班学习，组织有关人员对3所兄弟院校进行专题调研，学习他人的先进经验和作法。

2、加大审计宣传力度。采用网络、讨论、座谈会等多种形式对审计工作的性质、职能、特点、作用进行宣传，争取相关单位对审计工作的支持和配合，营造和谐向上的工作氛围和外部环境，保证审计工作的顺利开展。

3、引进高校审计工作平台，着力推进计算机辅助审计，推进计算机网络在审计工作中的运用，以信息化建设促进审计理念转型。

4、重视制度建设，促进审计工作更加制度化、规范化、科学化。对以往各项规章制度进行认真梳理，修订《湖北大学领导干部经济责任审计实施办法》、制定《湖北大学建设工程全过程跟踪审计实施办法》、《湖北大学预算执行与财务决算审计实施办法》等新文件，努力构建贯彻落实科学发展观的长效机制。

5、做好处内网页管理、审计档案管理等常规性基础工作。

六、及时完成校领导和上级主管部门交办的其他工作。

湖北大学审计处

二○○九年二月二十七日