湖北大学审计处2009年工作总结

2009年，审计处坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想及科学发展观为指导，坚持“监督与服务并举、管理和效益并重”的工作思路，以“加强管理、促进规范、提高效益”为工作目标，着力转变不适应、不符合科学发展的审计观念，着力解决学习实践活动中查摆出的突出问题，着力加强后续审计，促进审计中发现问题的整改和审计意见建议的落实，提高审计工作的实效性。一年来，在上级部门和学校党政领导的关心支持下，全处同志团结协作，尽职尽责，积极开展工作，较好地完成了年度审计任务。全年共完成各类审计项目57项，审计资金总额6950万元，为学校节约工程投资和办学经费66万元，提出审计建议12条，在规范财务管理、防范资金风险、加强廉政建设等方面发挥了积极作用。现将一年来的主要工作总结如下：

一、财务审计方面：

根据2009年审计工作计划，完成了后勤集团及其13个下属单位的2007年度财务收支审计工作，审计金额6359万元。在开展财务收支审计工作中，重点在以下几个方面对财务收支审计工作进行了深化：首先转移审计重点、延伸审计范围，原来主要注重差弊纠错，现在更关注管理上的漏洞，审计范围延伸到影响规范管理的各个环节；第二，审计工作方式方法多样化，原来审计较注重帐面核查工作，从帐面上查找问题，现在审计内容已从帐面延伸到相关的内控制度、管理制度等方面，涉及的问题更加全面，审计手段不局限于查帐，还采取了外调、座谈等方式，从多方面了解情况；第三，突出问题实行边审边改，加大了审计决定的执行力度。如：审计中发现某采购人员因工作疏忽，出现错账2200元，审计处做出决定，要求当事人及时赔款，各相关单位、部门都积极配合，当事人及时如数退赔了错款。

配合校纪委对汉口校区货币资金管理进行了专项调查，通过调查发现了现金账实不符、银行存款账实不符的问题，同时指出了汉口校区货币资金管理中存在的漏洞和薄弱环节，督促汉口校区及时进行了整改，2009年下半年汉口校区财务处新出台财务制度8项，而且通过岗位调整，落实内控，堵塞漏洞，防范风险。有关责任界定，目前委托事务所正在进一步审计过程之中。

针对学习实践科学发展观活动中查找出的“有些审计意见和建议没有得到有效执行”这一突出问题，本年度开展了对2007-2008两年的10个财务审计项目进行回头看工作，对审计意见和建议的落实情况进行了一次全面检查。为了做好此项工作，审计处编订了工作方案，下发了专门通知，检查工作分为自查、抽查、总结三个阶段，目前已进入第二阶段，整个工作完成后，审计处将进行全面总结，全部工作力争在本学期放假前完成。通过检查，进一步完善审计项目的后期管理，促进被审计对象整改方案的制定和落实工作，提高审计工作的实效性。

教财【2008】12号）的要求，积极准备预算执行与财务决算审计工作按照《教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》（，对几所兄弟高校进行了调研，并正在着手制订《湖北大学预算执行审计实施办法》。

二、工程审计方面：

依照国家、地方和学校的相关规定，对基建、修缮工程项目结算进行严格审核，做到先审计后结算，使竣工项目审计率达到了100％。2009年共完成基建、修缮工程项目审计53项，审计资金总额591万元，审减金额66万元，审减率11.2%，取得了明显的经济效益，既为学校节约了大量建设资金，又规范了建设管理程序和制度。

重点对人文大楼和材料大楼两个大型工程进行了全过程跟踪审计，定期参加监理例会，对发现的问题及时提出审计建议，参加商务考察和商务谈判，及时为规划处提供询价服务，对跟踪审计的各环节特别是工程变更严格把关，将审计监督渗透到项目管理中，规范工程管理，堵塞漏洞，切实维护学校利益。

根据湖大琴园小区建设项目的进度安排，对该项目的设计单位、勘探工程、工程量清单编制、桩基工程等招标工作实施了跟踪审计，参与了琴园小区成本预算工作，充分发挥审计的监督与服务作用。

为了规范跟踪审计工作，提高审计工作质量，审计处认真总结经验，查找存在的问题及相应对策，制订了《湖北大学大型建设项目全过程审计实施办法（试行）》，以此来规范今后的工程审计工作。

三、经济责任审计方面：

根据审计工作计划和组织部委托，开展了离退休工作处原处长、规划建设处原处长2项离任经济责任审计。在具体工作中，审计处坚持客观公正、实事求是的原则，把内部控制以及管理工作的有效性、办学经费使用的效益性作为评价重点，客观公正地评价领导干部在任职期间经费使用是否合规；履行经济职责是否到位；各项管理制度和内部控制制度是否健全、有效；重大经济决策有无失误；是否有挪用、侵占、贪污等违纪行为。

四、其它审计方面：

根据学校有关规定，主动参与了各项经济活动，如：积极配合后勤产业集团、后勤保障处等部门，做好学校图书资料、物资设备的招标采购工作，参与招标、评标、议标、考察论证、商务谈判、合同审核等过程；协助纪委、监察部门做好涉及经济问题的有关查证工作。充分发挥审计监督服务职能，为学校加强管理、提高资金使用效益、促进廉政建设服务。

五、队伍建设方面：

按照教育部对审计队伍提出的“政治强、作风硬、品德好、业务精”的总体要求，审计处采取有力措施，切实加强审计自身建设。一是注重政治思想教育，审计处要求每一位审计人员都必须认真学习《内部审计人员职业道德规范》、《内部审计准则》、《教育系统内部审计工作规定》等法规，自觉加强审计职业道德和廉洁自律教育，不断提高自身的思想道德水平和廉政意识，不断加强审计队伍工作作风。二是坚持培训制度，加强业务学习，全年共派出11人次参加了各种岗位培训班、后续教育班的学习，对武汉理工大学、三峡大学、长江大学、湖北警官学院等4所兄弟院校进行了专题调研，从而扩大了审计人员的知识面，更新了审计人员思想观念，提高了审计人员的业务水平。三是加强理论研究，鼓励审计人员开展学术研讨，参加了《高校基础教学示范中心绩效审计及评价体系研究》、《高校工程造价管理和控制的实施与发展方向》等2项湖北省教育审计学会立项科研课题的研究工作，今年全部结题，并分别获得全省二、三等奖。四是创造条件，更新审计手段，引进了高校审计工作平台，着力推进计算机辅助审计，推进计算机网络在审计工作中的运用，以信息化建设促进审计理念的转型。五是注重基础性工作。完成了2009年度审计档案的整理，保证了审计处网页的及时更新。

根据湖北省教育审计学会2009年工作安排，参与组织举办了一期湖北省教育审计干部业务知识培训班，全省共有72名同志参加培训，主办了湖北省教育审计学会第一协作组2009年年会，共有20个单位32位同志到会，达到了预期目的，取得了良好效果，得到了同仁们的好评。

一年来，我校审计工作虽然取得了一些成绩，但有些方面还存在薄弱环节和不足之处，如：有些审计意见和建议没有得到有效执行，有些审计结果没有得到充分运用；领导干部离任经济责任审计，作用不够明显；预算执行和财务决算审计比较薄弱；建设工程跟踪审计还在不断摸索之中；信息化运用程度不高；有些规章制度还需进一步建立健全，这些不足都是我们今后要着力解决的主要问题。

湖北大学审计处

二○一○年一月八日